Образец справки 2-НДФЛ за 2021 год

Содержание

Кратко об основных изменениях

Настоящая форма имеет два листа, включая приложение. Ранее существовал только один лист. И старая форма никуда не делась: теперь она выдается сотрудникам. Но подавать форму 2-НДФЛ в налоговые органы придется со 2 октября 2018 года. Об этом мы поговорим позже.

Также были внесены изменения в процедуру подачи формы в случае реконструкции. Форма 2-НДФЛ должна быть подана «исходной» компанией до начала реконструкции. В противном случае обязанность по подаче формы ложится на его правопреемников. Их может быть несколько, в этом случае они должны выбрать преемника, ответственного за подачу документов. Соответствующее положение должно быть включено в документ о передаче или в баланс выделения. Форма 6-НДФЛ и форма 2 для налоговой декларации проходят аналогичную процедуру.

Прежде чем описывать новую форму, стоит вспомнить основы. Форма 2-НДФЛ составляется на каждое лицо, работающее в организации или у индивидуального предпринимателя, которому за отчетный период выплачен доход по гражданско-правовым договорам. Основная цель справки — подтвердить правильность исчисления НДФЛ с доходов лиц, которым производятся выплаты. Налоговые органы также должны представить форму, если они не взимали налог на доходы физических лиц.

Заголовок

Идентификационный номер фискального агента и КПП, а также номер страницы указаны в верхней части каждого сертификата.

В верхней части первого листа находится общая информация. В нем содержится информация :

  • Серийный номер сертификата
  • Год выдачи сертификата
  • Атрибут — цифровой код, указывающий на основание для представления дохода: 1 — подоходный налог был удержан;2 — подоходный налог не был удержан;3 — сертификат был представлен правопреемником, подоходный налог был удержан;4 — сертификат был представлен правопреемником, но подоходный налог не был удержан.
  • 1 — подоходный налог был удержан;
  • 2 — подоходный налог не был удержан;
  • 3 — свидетельство было представлено правопреемником, подоходный налог был удержан;
  • 4 — свидетельство было представлено правопреемником, но подоходный налог не был удержан.
  • Номер корректировки: 00 — если сертификат выдается впервые; 01, 02, 03 и т.д. — номер корректировки; 99 — если сертификат признает недействительным ранее поданный сертификат.
  • 00 — если сертификат выдается впервые;
  • 01, 02, 03 и т.д. — порядковый номер внесенного исправления;
  • 99 — если сертификат признает недействительным ранее поданный сертификат.
  • Код налогового управления, где первые две цифры — код региона, а последние две цифры — номер налогового управления;
  • Имя налогового представителя — полное название компании или коммерсанта;
  • Информация о реорганизации, если применимо;
  • Код ОКТМО
  • Номер контактного телефона.

Раздел 1

Первая часть содержит информацию о человеке:

  1. ИНН налогоплательщика.

    Обратите внимание. Вы можете оставить это поле пустым, если не знаете ИНН. Налоговые агенты не могут отказаться от получения 2-НДФЛ из ФНС (письмо от 22 марта 2018 г. № ГД-2-14/[email protected]).

  2. Фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица, в отношении которого составляется справка.
  3. Статус налогоплательщика:
  • 1 — налоговый резидент Российской Федерации2 — налоговый нерезидент Российской Федерации3 — высококвалифицированный специалист, нерезидент4 — участник государственной программы по добровольному переселению соотечественников в Россию, нерезидент5 — иностранный гражданин или лицо без гражданства, нерезидент6 — иностранный гражданин, работающий в России на основании патента
  • 1 — резидент в России для целей налогообложения
  • 2 — нерезидент в России для целей налогообложения
  • 3 — нерезидент — высококвалифицированный специалист
  • 4 — участник государственной программы добровольного переселения соотечественников в Россию
  1. Дата рождения.
  2. Код страны, гражданином которой является данное лицо. Он взят из общероссийской классификации стран мира. Код для России — 643. Код типа документа. Он взят из Требований к оформлению документов, утвержденных приказом Федеральной налоговой службы от 25 января 2012 г. № ММВ-7-6-6/[email protected] Код паспорта — 21.
  3. Серия и номер подтверждающего документа, обычно паспорта.

Раздел 2

Данный раздел содержит итоговые данные по подоходному налогу и налогу на доходы физических лиц за отчетный период:

  • общая сумма дохода физлица
  • налоговая база
  • ставка налога (обычно 13%)

    Примечание: Форма 2-НДФЛ заполняется отдельно по каждой ставке, по которой облагался доход налогоплательщика за год.

  • сумма фиксированных авансовых платежей
  • сумма налога, которую налоговый агент:
    • Рассчитано согласно записям
    • Вычтено из дохода человека
    • Зачтено в бюджет
    • Вычтено слишком много или вычет невозможен.

Если налог не был выбран (характеристики 2 и 4), то данные будут представлены следующим образом

  1. В строке «Сумма полученного налога» — сумма полученного НДФЛ
  2. По строке «Сумма налога, не возмещенная плательщиком» — сумма невозмещенного налога
  3. В строках «Сумма возмещенного налога», «Сумма перенесенного налога» и «Излишек налога, возмещенный плательщиком» — пустые поля

Как заполнить раздел НДФЛ, показано в примере в конце статьи.

Контур.Фокус

Обратите внимание, что форма не должна содержать пустых ячеек: все ячейки должны быть заполнены. Если индикатора нет или он короче назначенного поля, пустые ячейки следует заполнить прочерками. Если значение отсутствует, введите ноль (например, сто).

Раздел 3

Третий раздел должен содержать информацию о налоговых вычетах по НДФЛ: стандартных, социальных и имущественных вычетах. Работники предоставляют работодателю уведомления о своих вычетах из налоговой инспекции (за исключением стандартных вычетов).

В графе «Код вычета» укажите коды из приложения 1 к приказу ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/[email protected] Введите сумму указанного кода в поле Сумма вычета. В следующих полях необходимо указать параметры налоговой декларации, на основании которой предоставляется вычет. Код типа сообщения:

  • 1 — налоговый вычет
  • 2 — социальный вычет
  • 3 — уменьшение налога с единовременного аванса.

Укажите номер сообщения, дату и код FTA, на основании которого оно было выдано.

Если не хватает граф для предоставленных вычетов, или если получено несколько заявлений, необходимо заполнить соответствующее количество листов формы. Разделы 1 и 2 не обязательно заполнять последовательно. Также не обязательно вводить в поле формы свой ИНН и номер телефона, а если форма заполняется в связи с выдачей нескольких уведомлений, то необходимо также ввести имя своего налогового представителя. В части 3 на дополнительных листах должны быть заполнены следующие поля:

  1. Если не хватает места для вычетов — «Код вычета», «Сумма вычета».
  2. Если получено более одного сообщения — «Код типа сообщения», «Номер сообщения», «Дата сообщения» и «Код налогового органа, выдавшего сообщение».

Если налоговый вычет не был заявлен, отметьте соответствующие графы крестиком.

Подтверждение достоверности и полноты сведений

В зависимости от типа сертификата он может быть подписан самим налогоплательщиком (руководителем компании, предпринимателем), его правопреемником или лицом, уполномоченным представлять юридическое лицо. В зависимости от того, кто подписывает, необходимо указать код:

  • 1 — документ подписывается налоговым агентом или самим бенефициаром;
  • 2 — документ подписывает законный представитель.

Следующие три строки должны содержать фамилию, имя и отчество лица, подписывающего справку. Если сертификат подписан администратором и представлен в ФСС аудитором, то полное имя аудитора в данном разделе не требуется.

В нижней строке первой страницы необходимо указать ФИО и реквизиты уполномоченного лица, если 2-НДФЛ подписывается уполномоченным лицом.

Приложение

Новая форма 2-НДФЛ также включает информацию о ежемесячном доходе гражданина и вычетах. Эти данные приведены в Приложении А. Здесь необходимо указать сумму дохода и вычета (при наличии) за каждый месяц, а также код, необходимый для этого месяца. Стандартные, социальные и имущественные вычеты не указываются.

Месяцы должны быть показаны в хронологическом порядке. Если в данном месяце были разные виды дохода, их следует указать более чем в одной строке (см. пример).

Введите соответствующий код в колонке Код дохода/вычета. Введите код вычета и сумму, если доход подлежит вычету или не полностью облагается налогом. Коды доходов и вычетов следует взять из серийного номера MSW-7-11/[email protected], приведенного выше.

За какой период выдается справка 2-НДФЛ — за любой в пределах одного календарного года. Отрабатывать полный месяц для ее получения необязательно.

Новая форма справки с 2021 года

С 01.01.2021 года форма 2-НДФЛ, которую работодатели должны были ежегодно подавать в федеральный налоговый орган и выдавать работникам, была упразднена. Теперь она стала частью формы 6-НДФЛ (декларация о доходах физических лиц и подоходном налоге). Формат и порядок подачи утверждены приказом Федерального налогового агентства № ЕД-7-11/753 от 15.10.2020. Этим же приказом утверждена форма КНД 1175018, которая выдается налогоплательщикам. В нем указывается количество лет, на которые выдается справка 2НДФЛ — только за календарный год. Работодатель выдает отдельный документ на каждый период.

Н ДФЛ в 2021 году: Форма, коды и порядок выдачи сотрудникам.

Сколько надо отработать, чтобы получить 2-НДФЛ

Новая справка о размере дохода и налоговых вычетов выдается по просьбе работника в течение 3 рабочих дней или, в случае увольнения, вместе с трудовой книжкой, без необходимости делать дополнительные запросы. Налоговый кодекс Российской Федерации и нормативные акты Федеральной налоговой службы не определяют сроки, в течение которых человек имеет право потребовать этот документ с момента трудоустройства. Это зависит от причины, по которой необходима информация. В законодательстве не указано минимальное количество месяцев, за которые должна быть предоставлена справка 2-НДФЛ. Если человек увольняется, проработав всего несколько дней, ему выплачивается зарплата за этот период и вычитаются налоги. Поэтому при увольнении он получает документ, содержащий информацию о выплатах и удержаниях, а также другие документы, предусмотренные Трудовым кодексом РФ.

Человек, устроившийся на работу и желающий получить информацию о размере своей зарплаты и удержанном НДФЛ, должен ждать месяц. Налоговые вычеты по НДФЛ производятся только с полученного дохода, т.е. зарплаты по окончании календарного месяца. Если вы освобождаетесь до этой даты, то налог должен быть уплачен только с вашей зарплаты.

В случае первого трудоустройства минимальная сумма за первый месяц работы и максимальная сумма за год работы составляют период, за который берется второй пенсионный налоговый сертификат.

За какой период разрешается оформить сведения о зарплате и удержаниях

В настоящее время не существует минимального периода, за который налоговый агент должен предоставить информацию о выплаченных суммах или удержанных налогах. Однако форма документа четко указывает на то, что это ежемесячный документ. Если человек увольняется, не отработав полный месяц или не получив единовременного дохода, налоговый инспектор предоставляет информацию о фактическом времени работы.

Поскольку налоговым периодом по НДФЛ является календарный год, количество месяцев в календарном году, за которые может быть выдана справка 2-НДФЛ, ограничено. Это ясно из формы справки, где в полях раздела «Доходы» указан не год, а только месяц. Вот пример отчета за первые три месяца 2021 года:

За какой период делается справка 2-НДФЛ

Если человек приходит в организацию в ноябре и запрашивает информацию о зарплате за отработанные часы, он получает документ, в котором указаны месяцы ноябрь и декабрь. Для каждого отчетного периода будет выпущен отдельный документ.

Сведения о доходах для банков

Для получения займов или кредитов некоторые финансовые учреждения требуют справки о заработной плате и отчислениях на бланках, разработанных самими банками. Выдавать такой документ на любой срок, указанный в бланке, — право работодателя. Но при оформлении справки по форме КНД 1175018, прежняя 2-НДФЛ предоставляется за период, не превышающий календарный год.

Если информация о доходах требуется за несколько лет, то для каждого года выдается отдельный документ.

Выдача информации при увольнении

Когда человек увольняется с работы, информация о полученных доходах должна быть включена в список документов, которые работодатель обязан предоставить в последний день работы. Данные обычно запрашиваются только за последний год, и документ выдается за этот год. По просьбе работника информация о предыдущих периодах может быть получена на отдельных бланках.

В какой срок оформляют сведения о доходах работодатели

Срок, в течение которого работодатель должен выдать работнику справку о доходах, не зависит от срока, за который требуется справка 2-НДФЛ, а регулируется законом. Налоговый чиновник должен выдать информацию:

  • Работникам при увольнении — в последний рабочий день с сохранением трудовой книжки и правил;
  • Действующим и бывшим работникам — в течение 3 рабочих дней со дня обращения (ст. 62 ТК РФ и ст. 66.1 ТК РФ);
  • На иные доходы — в течение 30 рабочих дней со дня обращения (ст. 20 Федерального закона №152-ФЗ от 27.07.2006 г.).

В случае сокращения штата заявление работника не требуется.

Дидух Юлия

Дидух Юлия
бухгалтер, юрист

В 1998 году окончила экономический факультет КГАУ по специальности «Бухгалтерский учет». В 2006 году окончила юридический факультет ТНУ по специальности «Гражданское и предпринимательское право». Я работаю бухгалтером с 1998 года. Я пишу статьи с 2012 года.

Вас может заинтересовать

Мы расскажем о последних новостях и публикациях



Недавно прошла новость, что 2-НДФЛ отменят. Но, как оказалось, чиновники пока к этому не готовы. Ловите справочник по этой форме.

Бланк справки 2-НДФЛ на 2019 год — это документ, который должен быть под рукой у каждого бухгалтера. В первую очередь он необходим, чтобы отчитаться по итогам года перед yалоговой службой. Кроме того, его используют для выдачи сотрудникам, которые просят сведения о выплаченной заработной плате и перечисленном подоходном налоге.

Что изменилось

С 01.01.2019 внесены изменения, которые придется учитывать всем работодателям, ИП и организациям, выплачивающим доход физическим лицам. На основании Приказа ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected], форма будет не одна, а две. Одна из них используется для сдачи отчетности в ИФНС, а вторая — для выдачи обратившимся физическим лицам. Как уточняют представители Налоговой службы, образец заполнения формы справки 2-НДФЛ в 2019 году содержит некоторые ненужные для обычных граждан пункты. Что касается формы для ИФНС, то в нем почти все важное и нужное, поэтому основная часть структуры сохраняется.

Отметим, что оба документа будут называться одинаково — «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Но чтобы бухгалтеры не запутались, вносится небольшая корректировка:

  • отчет, который организации и ИП должны направлять в налоговые органы, в названии имеет сокращение «форма 2 НДФЛ» и официальный номер в классификаторе налоговых документов — КНД 1151078;
  • документ, который выдается физлицу, когда оно обращается на основании ст. 230 НК РФ, ни сокращений, ни номеров в КНД не имеет.

Поскольку назначение справок разное, они имеют различную структуру и порядок заполнения. И в Приказе ФНС об этом прямо заявлено. В форму, которую работодатели должны выдавать сотрудникам (приложение номер 5 Приказа ФНС), внесены минимальные изменения. В частности, из нее исключили строку о признаке, номере корректировки и коде ИФНС и реквизиты уведомления о предоставлении вычета. С нового года документ выглядит так:

66

Что касается отчета, который сдается в ИФНС с 2019 года, то в нем чуть больше изменений. Справка состоит из вводной части, двух разделов и одного приложения. В действовавшей ранее форме 2-НДФЛ было 5 разделов. Кроме того, налоговики удалили поля для указания ИНН физлиц и оставили только одно поле для уточнения вида уведомления, подтверждающего право на один из налоговых вычетов.

1

Отметим, что если вы заполняете отчеты для налоговиков в электронном виде и передаете их в ФНС через операторов, то особых изменений не заметите. Посредники обещают, что своевременно обновляют форматы, которые используют налоговые агенты при передаче данных о доходах и суммах подоходного налога физлиц. Что касается справок для работников, а такие обращения — не редкость, то необходимо использовать уже новые формы, чтобы не нарушать требования Налогового кодекса РФ.

Обращаем внимание, что с 01.01.2019 утратили силу:

  • Приказ ФНС РФ от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485 и Приказ Федеральной налоговой службы от 17.01.2018 № ММВ-7-11/[email protected], которыми утвержден ныне рабочий вариант документа и порядок его заполнения;
  • Приказ ФНС РФ от 16.09.2011 № ММВ-7-3/576 и Приказ Федеральной налоговой службы от 08.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected], в которых описаны правила, как подавать сведения на электронных и бумажных носителях и через операторов телекоммуникационных каналов связи.

Для подачи информации в Налоговую инспекцию Москвы, Санкт-Петербурга или другого региона воспользуйтесь нашими формами. Для доступа к ним регистрация или иные дополнительные действия не понадобятся: вся информация для читателей бесплатная. Заполнять документы в формате word, excel или каком другом, решать вам.

Образец заполнения в 2019 году

Теперь рассмотрим конкретный пример. ООО «Компания» должна сдать отчет в 2019 году на работницу Семенову О.А. по новым правилам. Для его заполнения необходимо следовать инструкции:

  1. В общих сведениях все довольно просто: ИНН, КПП, наименование организации или ИП, отчетный год, код ИФНС, код реорганизации и ИНН, КПП реорганизованной организации, код ОКТМО, телефон.
  2. Номер справки — это порядковый номер направленной в отчетном периоде формы.
  3. Признак (1, 2, 3, 4) — указывают в зависимости от оснований сдачи документа.
  4. Номер корректировки: 00 — первичная, 99 — аннулирующая. Все остальные от 01 до 98 — корректирующие отчеты.
  5. Данные о налогоплательщиках указывают из имеющихся у налогового агента документов.
  6. В разделе «Ставка налога» необходимо указать процент, по которому удержан НДФЛ. На сегодняшний день существуют три ставки: 13, 30 и 35%. Наиболее распространена ставка 13%. Применяется она для работников, имеющих статус резидента РФ.
  7. Сведения о суммах дохода и рассчитанном, удержанном налоге берут за весь отчетный период.
  8. Коды вычетов проставляются с учетом Приказа ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/[email protected]. В нашем случае — код 126, поскольку у работника есть ребенок.
  9. Код вида уведомления (при условии, что выдано уведомление):
  10. цифру 1 ставят, если налогоплательщику выдано уведомление о праве на имущественный вычет;
  11. цифру 2, если налогоплательщику выдано уведомление о праве на социальный вычет;
  12. цифру 3, если налоговому агенту выдано уведомление, подтверждающее право на уменьшение подоходного налога на фиксированные авансовые платежи.
  13. Приложение заполняется по месяцам, в которых выплачивался доход или предоставлялся вычет. Отличий от действующего порядка заполнения этого документа нет.

Образец заполнения справки 2-НДФЛ по новым правилам 2019 года

1

Как отчитываются сейчас за прошлые годы

Справка о доходах физических лиц часто претерпевает изменения. В 2015-2016 годах использовалась старая форма, утвержденная Приказом ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] Но в конце 2017 года ФНС было инициировано рассмотрение очередных изменений в этот Приказ в связи с утверждением Приказа ФНС России от 17.01.2018 № ММВ-7-11/[email protected] (зарегистрирован в Минюсте и опубликован 30.01.2018). Если понадобится сдать сведения за прошлые периоды, налоговая требует использовать формы, действовавшие в этот период.

Форма, действовавшая в 2017 году

2

Форма, действовавшая в 2018 году

3

Кто обязан сдавать справки

Форма для сдачи в ИФНС заполняется по каждому физическому лицу.

Каждый налоговый агент обязан обеспечить учет доходов, выплаченных физическим лицам, предоставленных им вычетов, исчисленных и удержанных налогов. Для этого составляется налоговый регистр. Открывается он сразу при приеме сотрудника на работу. Регистр разрабатывается и утверждается самостоятельно налоговым агентом и содержит сведения:

  • о физическом лице, его идентификационных данных (Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные, ИНН);
  • видах и суммах доходов;
  • предоставленных вычетах;
  • суммах исчисленного, удержанного и перечисленного налогов;
  • датах удержания налога и его перечисления в бюджет, реквизитах платежных документов.

Именно данные этого налогового регистра будут использованы для заполнения форм. Обратите внимание, что если организация выплачивала сотруднику только пособие, не облагаемое НДФЛ (например, по уходу за ребенком до 1,5 лет), то справку в ИФНС сдавать не нужно.

Форматы сдачи

Когда численность компании составляет несколько человек, то 2-НФДЛ можно сдать в налоговую на бумаге. Если число физических лиц, получивших доход в компании, превысило 25 человек, то сдавать отчет придется только в электронном виде (п. 2 ст. 230 НК РФ) по телекоммуникационным каналам связи.

Для подготовки отчетов используется бесплатное ПО ФНС «Налогоплательщик ЮЛ». Чтобы отправить электронный отчет в ИФНС в электронном виде, необходимо заключить договор с уполномоченным оператором связи, получить электронно-цифровую подпись и установить программное обеспечение.

Сроки сдачи отчета

Учтите, что заполнить и предоставить 2-НДФЛ в налоговую инспекцию следует не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Поскольку это последняя дата, когда налоговые агенты передают сведения о доходах физического лица, исчисленном, удержанном и перечисленном налогах в бюджет (п. 2 ст. 230 НК РФ). В этом случае в поле «Признак» указывают цифру 1. В 2018 году 1 апреля приходилось на воскресенье, поэтому последний срок сдачи переносился на 02.04.2018. Что касается 2020 года, то никаких переносов не предусмотрено.

Если налоговый агент не смог удержать налог при выплате дохода и в течение всего налогового периода, то он обязан предоставить в налоговую отчет, указав в поле «Признак» цифру 2. Сделать это необходимо до 1 марта следующего года (п. 5 ст. 226 НК РФ). Обратите внимание, что порядок предоставления в налоговые органы таких сведений теперь представлен в приложении № 4 к Приказу ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

За несвоевременную сдачу отчета предусмотрена ответственность в размере 200 руб. за каждую справку (п. 1 ст. 126 НК РФ), то есть за форму, составленную на отдельного сотрудника. Также введена ответственность за предоставление справок с недостоверными сведениями. За каждый такой отчет придется заплатить штраф в размере 500 руб. (ст. 126.1 НК РФ), и избежать его удастся только в том случае, если налоговый агент выявит и исправит ошибку до обнаружения ее налоговым органом.

Какие изменения претерпела форма в 2019 году

В основном изменения технические и не затрагивают порядок отражения доходов, вычетов и налогов:

  • в разделе 1 появились сведения о реорганизации или ликвидации компании;
  • из раздела 2 исключены сведения о месте жительства налогоплательщика;
  • из раздела 4 исключаются упоминания об инвестиционных вычетах;
  • в раздел 5 в строки подписи и удостоверяющего полномочия подписанта документа вводится упоминание о возможности подписания справки правопреемником.

Таким образом, окончание основных разделов остается неизменным.

Образец заполнения справки в 2019 году

  1. В разделе 1 необходимо указать наименование налогового агента и его основные реквизиты: ИНН, КПП, код ОКТМО.
  2. В разделе 2 указываются сведения о физическом лице: его Ф.И.О., дата рождения и паспортные данные. Как было сказано выше, адрес места жительства указывать не требуется.
  3. В разделе 3 отражаются доходы налогоплательщика с градацией на месяц выплаты, код дохода, сумма.
  4. В разделе 4 следует указать сведения о налоговых вычетах, предоставленных физлицу.
  5. Общие суммы за год: доходы и вычеты физического лица, налоги исчисленные, удержанные и перечисленные в бюджет РФ — отражаются в разделе 5. Также здесь указываются реквизиты лица, ответственного за заполнение.
  6. Раздел 3 заполняется по каждой налоговой ставке. Например, если сотрудник является нерезидентом и получает дивиденды, то на него необходимо заполнить два раздела 3 и два раздела 5 справки. Отдельно — для оплаты труда по ставке 30% и отдельно — для дивидендов по ставке 15%, указав код дохода.

Образец справки 2-НДФЛ по форме 2018 года

55

Дивиденды в справке в 2019 года

Если компания в 2018 году выплачивала дивиденды учредителям — физическим лицам, то на них тоже необходимо составить справки и сдать их в ИФНС. Код дохода по дивидендам в отчете за 2018 год — 1010. Ставка налога может составлять:

  • 13%, если участник — резидент;
  • 15%, если участник — нерезидент РФ.

Если учредитель компании, получивший дивиденды, является резидентом РФ и одновременно получает заработную плату в компании, то дивиденды следует отразить в том же разделе 3, что и остальные доходы. Заполнять отдельный раздел 3 в этом случае нет необходимости.

Вот пошаговое руководство по прохождению сертификации по форме 2НДФЛ:

  1. Войдите в систему.
  2. Выберите Информационную службу Федеральной налоговой службы.
  3. Генерирует данные о полученных доходах и удержанных налогах.

Справку 2-НДФЛ отменили с 2021 года

С 01.01.2021 года новый документ о доходах заменяет 2-НДФЛ, так как старая справка была упразднена. С 2021 года налоговики будут предоставлять в ФНС информацию о зарплате человека и сумме налога в качестве приложения к ежегодному расчету 6-НДФЛ. Работники получат «Декларацию о доходах физических лиц и суммах налогов». Формат и порядок заполнения двух новых форм утверждены приказом Федеральной налоговой службы № ЕД-7-11/753 от 15.10.2020.

С этой даты вы можете подать заявление на получение 2-НДФЛ из Федеральной налоговой службы через свою Государственную службу — для этого вы должны иметь налогооблагаемый доход и быть авторизованными в системе.

Подробнее о 2-НДФЛ: «Декларация 2-НДФЛ в 2021 году»: форма, коды и порядок передачи работникам.

Для чего нужна информация о зарплате и уплаченных налогах

В различных ситуациях гражданам необходима информация об их доходах, в частности, о заработке:

  • Для получения кредита;
  • Для получения пособий;
  • Для получения визы;
  • Для обоснования крупной покупки.

Некоторые агентства помогают себе сами и могут самостоятельно запросить необходимую информацию в налоговых органах, но кредитные организации часто не имеют такой возможности, и потенциальный заемщик должен выяснить, как получить справку из Госуслуг 2 о зарплате.

Можно ли получить сведения о зарплате онлайн

До недавнего времени только работодатели предоставляли документ с информацией о доходах и удержанных налогах. Сейчас они продолжают это делать. Благодаря оцифрованной информации и единому реестру налоговые органы могут также формировать документы о заработной плате налогоплательщиков. В этом случае налоговый агент/работодатель предоставит им информацию только за тот период, который уже прошел. Информация по каждому налогоплательщику должна быть представлена до 1 марта следующего года.

В связи с этим подать заявление на получение справки 2НДФЛ через «Госуслуги» можно будет только за предыдущие периоды. Информация за предыдущий год будет введена в систему только в июле или августе. Если вам нужна информация за текущий период, вам следует обратиться в свою компанию.

Инструкция по получению сведений на портале госуслуг

Алгоритм обработки информации о зарплате через «Госуслуги» или непосредственно на сайте Федеральной налоговой службы прост: у вас должен быть верифицированный аккаунт на «Госуслугах». Затем в разделе «Органы власти» выберите Федеральную налоговую службу России.

справка 2 ндфл из фсс через госуслуги

В предложенном меню найдите пункт «Форма 2-НДФЛ «Налог на доходы физических лиц».

Проверьте свои личные данные, когда появится соответствующий запрос. Нажмите на кнопку «Применить».

После подачи заявления вам присваивается номер и предлагается дождаться результата. Система не уточняет, сколько времени занимает получение справки 2НДФЛ через «Госуслуги», но данные формируются в течение 15 минут. Если Федеральное налоговое агентство не располагает информацией за запрашиваемый период, данные будут отклонены.

На сайте Федеральной налоговой службы алгоритм работы с индивидуальными счетами аналогичен. Войти туда можно через «Госуслуги» — под полями для ИНН и пароля есть ссылка «Войти через «Госуслуги» (ЕСИА)». Ниже мы рассмотрим процедуру пошагово:

  1. Откройте раздел «Мои налоги» на первой странице.
  2. Найдите раздел «Дополнительная информация» и под ним кнопку «Информация о доходах».
  3. Выберите своего налогового представителя и налоговый период (справки от каждого работодателя, выплатившего доход, доступны в ссылках под его именем).
  4. Документ сразу же создается в электронном формате, если вы выбрали один из вышеуказанных периодов.
  5. Загрузите документ с данными в виде файла с подписью и печатью или в виде простого файла без подписи.

Срок изготовления данных о зарплате

Работодатель предоставляет информацию о доходах по запросу работника в течение 3 рабочих дней, а на выдачу справки 2НДФЛ через «Госуслуги» уходит один час с момента запроса. Получить информацию через Gosuslugi быстрее и проще, чем писать на бумажном бланке. Только для предыдущих периодов оплаты. Работодатель — единственная организация, которая может предоставить информацию за текущий календарный год.

Подробнее о времени создания сертификата 2-PCP см. в разделе «Время создания сертификатов 2-PCP».

Имеет ли юридическую силу справка, полученная на Госуслугах

Сертификат, подписанный должностным лицом ФНС с использованием расширенной ЭЦП, имеет такую же юридическую силу, как и бумажный сертификат. Файл без подписи не имеет такой возможности.

Подписанный ЭЦП сертификат может быть приложен к налоговой декларации для получения вычета или для подачи заявки на кредит в банк, использующий сертификат. Его единственная цель — служить справочником для неподписанного налогоплательщика.

Дидух Юлия

Дидух Юлия
бухгалтер, юрист

1998 г. — окончил экономический факультет УАЭК по специальности «бухгалтерский учет». 2006 г. — 2006 г. — окончила юридический факультет Казахского национального университета по специальности «Гражданское и предпринимательское право». Опыт работы бухгалтером с 1998 по 2007 год. Пишу с 2012 года

Возможно, вас заинтересует :

Мы расскажем о последних новостях и публикациях



С 2019 года справки 2-НДФЛ, сдаваемые налоговым агентом в ИФНС и выдаваемые на руки физическим лицам, имеют разную форму.

Не всегда есть возможность оперативно выдать работнику справку, сформированную в бухгалтерской программе, а у кого-то может такой не быть вовсе. Поэтому, чтобы вы не заполняли форму руками, «Клерк» сделал для вас инструмент для её быстрого и удобного формирования.

Обратите внимание, что для каждой ставки НДФЛ требуется одна справка, а если доход облагается по двум разным ставкам (например, 13% и 35%), то требуется две справки.

Пример заполнения 2-НДФЛ в 2021 году

О Ромашка» входит в состав молодой компании Ивана Иванова, который также является ее основателем. Его зарплата составляет 20 тысяч рублей. Иванов также получил дивиденды в размере 50 тысяч рублей в декабре.

У гражданина Иванова есть сын 6 лет. Поэтому он имеет право на стандартный налоговый вычет по НДФЛ в размере 1400 рублей в месяц. Годовой доход Иванова, включая выплаченные дивиденды, составил менее 350 000 рублей, поэтому он имеет право на вычет за весь год.

Вся информация, необходимая для заполнения формы 2-НДФЛ для Иваново, представлена в таблице ниже.

Таблица. Сведения о доходах и вычетах Иванова для заполнения 2-НДФЛ

Показатель Значение
Зарплата ежемесячно (код дохода 2000) 20 000 рублей
Дивиденды в декабре (код дохода 1010) 50 000 рублей
Вычет НДФЛ на ребенка (код вычета 126) 1 400 х 12 = 16 800 рублей
Общая сумма дохода 20 000 х 12 + 50 000 = 290 000 рублей
Налоговая база 290 000 — 16 800 = 273 200 рублей
Ставка налога (зарплата и дивиденды) 13%
Начислено, удержано и перечислено в бюджет НДФЛ 273 200 / 100 * 13 = 35 516 рублей

Как заполнить справку 2-НДФЛ на Иванова Ивана Ивановича (форма создана в 2020 году) для аудитора ООО «Ромашка». ?

2-НДФЛ лист 1
2-НДФЛ лист 1
2-НДФЛ лист 2
2-НДФЛ лист 2

Для чего нужна справка 2-НДФЛ — для подтверждения доходов сотрудника. На основании документа подают декларацию 3-НДФЛ, получают налоговые вычеты, оформляют кредиты в банке.

Зачем нужна справка 2-НДФЛ

Налоговое законодательство предусматривает разбивку 2-НДФЛ (проще говоря): сведения о доходах и налогах человека. Данный документ содержит информацию о полученном вознаграждении и начисленном и выплаченном подоходном налоге за определенный период: шесть месяцев, один год. В годовом отчете в ФНС работодатели представляют общий расчет НДФЛ и общую информацию по каждому работнику. Инспекционные службы получают, обрабатывают и регистрируют информацию, предоставленную отчитывающимися субъектами.

С 2021 года изменился порядок представления окончательных расчетов подоходного налога. Справка 2-НДФЛ теперь является частью расчета 6-НДФЛ (приказ ФНС № ЕД-7-11/[email protected] от 15.10.2020). Справки, запрашиваемые работниками-налогоплательщиками, представлены в обновленной форме КНД 1175018 — приложения № 4 к приказу № ЕД-7-11/[email protected]

Подробнее о 2-НДФЛ «Справка 2-НДФЛ в 2021 году: бланк, коды и порядок выдачи работникам

Поэтому работнику может понадобиться справка 2НДФЛ — для подтверждения дохода. Таких ситуаций очень много:

  • Оформление налоговых вычетов — стандартных, социальных, имущественных, предпринимательских;
  • Предоставление пособий, пенсий и грантов;
  • Получение банковского кредита;
  • Подача документов на визу;
  • Алименты;
  • Усыновление ребенка, опека;
  • Переход на новое место работы.

Какие сведения в ней содержатся

Документы в действующей форме утверждены приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/[email protected] Сегодня она известна как Справка о доходах и налоговых суммах. В этом приказе подробно описано, что показывает справка 2-НДФЛ:

  1. Информация о фискальном агенте, т.е. организации, которая выплачивает доход. Указывается его название, номер НДС и номер телефона CPTI, CTMO.
  2. Информация о физическом лице — получателе дохода. Его/ее имя, ИНН, дата рождения, гражданство, статус налогоплательщика и паспортные данные.
  3. Полученный доход, который облагается подоходным налогом по определенной ставке. Они вносятся в таблицу ежемесячно с указанием кода и суммы дохода, а также кода и суммы вычета (если таковой имеется).
  4. Налоговые вычеты. В таблице отражены стандартные, социальные и имущественные вычеты, полученные от фискального агента. Указываются коды и суммы вычетов.
  5. Общая сумма налогов и вычетов. В данной таблице представлены итоговые показатели: общая доходность, налогооблагаемый доход, начисленный, удержанный и уплаченный подоходный налог, фиксированные авансы (при наличии), излишне удержанный и не удержанный подоходный налог с физических лиц.

Справка о доходах

Кто ее выдает

Эти документы готовятся налоговым инспектором по просьбе налогоплательщика. Работодатели или другие организации не спрашивают, зачем соискателю нужна справка 2НДФЛ. Они обязаны предоставить форму по запросу в установленный срок (статья 230(3) Налогового постановления).

Согласно правилам, работодатель должен выдать его в течение трех дней с момента получения письменного запроса от работника (статья 62 Трудового кодекса). При увольнении работник получает все необходимые документы (включая информацию о НДФЛ) в день увольнения, но не позднее этой даты (статья 84.1.4 Трудового кодекса).

В режиме онлайн налогоплательщик может сгенерировать документ через свой личный кабинет. Электронный сертификат, подписанный усиленной DHS налогового органа, скачивается, распечатывается и предъявляется по месту подачи заявления. Налоговиков не волнует полезность справки 2-НДФЛ: они хранят информацию о доходах и вычетах физических лиц, а электронный сервис позволяет получить документ после обработки данных.

Фискальные агенты отчитываются перед ФНС до 1 марта следующего года. Этот документ может быть создан через онлайн-сервис только после обработки информации. Место выдачи документа зависит от того, где нужна справка 2-НДФЛ — налоговая инспекция выдает справки за предыдущие периоды, но для получения информации за текущий период (например, для банка) необходимо обратиться к налоговому агенту.

Куда предоставляют

Существует ряд мест, где можно запросить справки 2НДФЛ. Налогоплательщики представляют их по запросу:

  • Местный ТЛК;
  • Кредитные учреждения;
  • Судебные органы;
  • Органы социального обеспечения;
  • Новый предприниматель.

Этот документ также необходим для получения визы. Согласно правилам работы, визовые центры запрашивают информацию о доходах и вычетах в качестве подтверждения дохода заявителя на визу. В некоторых странах визы не выдаются, если доход считается низким.

В каких случаях документы не формируют

Приказ № ЕД-7-11/[email protected] подробно описывает, что такое справка 2-НДФЛ: сведения о полученных доходах и суммах подоходного налога по конкретному работнику. Если у сотрудника нет доходов и вычетов в отчетном периоде, документ для этого сотрудника не создается.

В случае необлагаемого дохода или в случае дохода, заявленного в годовом отчете, нет необходимости сообщать о подоходном налоге. К ним относятся предпринимательский доход, доход от самозанятости и доход от продажи сельскохозяйственной продукции.

Задорожнева Александра
Бухгалтер

В 2009 году он получил степень бакалавра экономики и диплом по экономической теории в Федеральном университете Юга. В 2011 году он получил степень магистра по экономической теории и защитил магистерскую диссертацию.

Вас могут заинтересовать

Мы расскажем о последних новостях и публикациях

Приложение N 2

Утверждено.

От лица Федеральной налоговой службы России

По состоянию на 30 октября 2015 года. НЕТ ММВ-7-11/[email protected]

Перечень документов по внесению изменений

(в ред. Приказа Федеральной налоговой службы от 17 января 2018 г. N ММВ-7-11/[email protected])

Сведения о доходах физических лиц и сообщения о невозможности удержания налога, сумме дохода, с которого не был удержан налог, и сумме не удержанного налога представляются должностными лицами налоговых органов по форме 2-НДФЛ «Справка о доходах физических лиц» (далее — справка) за налоговый период.

Лист посещаемости состоит из :

Названия [заголовок] ;

В разделе 1 вы найдете информацию о Доверительном управляющем (далее — Раздел 1);

(далее — раздел 2): «Сведения о физическом лице — получателях дохода» (далее — раздел 2): «Сведения о физическом лице — получателях дохода» (далее — раздел 2).

4% на доходы (статья 3); 8% на прочие доходы (статья 3);

Раздел 4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты (далее именуемый «Раздел 4»)

(в ред. Приказа Федеральной налоговой службы от 17.01.2018 N ММВ-7-11/[email protected]).

(см. текст в предыдущей редакции)

Раздел 5 «Общий доход и налоги» (далее — «Раздел 5»).

Скачать банк формы 2-НДФЛ и пример заполнения

2-НДФЛ Справка о доходах и суммах налога физического лица (для представления в ИФНС)





Версия для печати

Версия для печати

Период действия Нормативно-правовой акт Файлы
Январь 2021 года —… ФНС РФ: Приказ ЕД-7-11/[email protected] от 15.10.20
Бланк
(xls, zip)
Январь 2019 года —
Декабрь 2020 года
ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/[email protected] от 02.10.18
Бланк
(pdf, zip)

Инструкция
(docx, zip)
Февраль 2018 года —
Декабрь 2018 года
ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/[email protected] от 30.10.15

(от 17.01.2018)


Бланк
(xls, zip)

Инструкция
(doc, zip)
Декабрь 2015 года —
Январь 2018 года
ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/[email protected] от 30.10.15

Бланк
(xls, zip)

Инструкция
(doc, zip)
Январь 2013 года —
Ноябрь 2015 года
ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/[email protected] от 17.11.10

(в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/[email protected])

Бланк
(xls, zip)

Инструкция
(doc, zip)
Январь 2012 года —
Декабрь 2012 года
ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/[email protected] от 17.11.10

(в ред. Приказа ФНС РФ от 06.12.2011 N ММВ-7-3/[email protected])


Бланк
(xls, zip)

Инструкция
(doc, zip)
Январь 2011 года —
Декабрь 2011 года
ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/[email protected] от 17.11.10

Бланк
(xls, zip)

Инструкция
(doc, zip)
Февраль 2009 года —
Декабрь 2009 года
ФНС РФ: Приказ САЭ-3-04/[email protected] от 13.10.06

(редакция от 30.12.2008)


Бланк
(xls, zip)

Инструкция
(doc, zip)
Февраль 2008 года —
Февраль 2009 года
ФНС РФ: Приказ САЭ-3-04/[email protected] от 13.10.06

(Начало действия редакции 10.02.2008. Окончание 13.02.2009)


Бланк
(xls, zip)
ФНС РФ: Приказ САЭ-3-04/[email protected] от 13.10.2006
(в ред. изменений и дополнений, утв. Приказом ФНС РФ от 20.12.2007 N ММ-3-04/[email protected]))

Инструкция
(doc, zip)
Январь 2007 года —
Январь 2008 года
ФНС РФ: Приказ САЭ-3-04/[email protected] от 13.10.06

(Начало действия редакции — 10.12.2006. Окончание — 09.02.2008)


Бланк
(xls, zip)

Инструкция
(doc, zip)
Январь 2006 года —
Декабрь 2006 года
ФНС РФ: Приказ САЭ-3-04/[email protected] от 25.11.05

(Начало действия документа — 24.01.2006.Окончание действия документа — 09.12.2006.)


Бланк
(xls, zip)

Инструкция
(doc, zip)
Январь 2004 года —
Декабрь 2005 года
МНС РФ: Приказ БГ-3-04/583 от 31.10.03

(Начало действия документа — 04.01.2004.Окончание действия документа — 24.01.2006)


Бланк
(xls, zip)

Инструкция
(doc, zip)
Ссылки по теме:

Применяется с отчета 2021 года

Утверждена приказом ФНС России от 15.10.2020 г. № ЕД-7-11/[email protected]

— Эксэль

Образец заполнения справки о доходах и суммах налога физического лица >>>

Архивные формы справок о доходах физических лиц и налогов:

Справка о доходах и налогах за 2018, 2019 и 2020 годы

—————————————-

Новое: ФНС подготовила контрольные соотношения для новой формы 6-НДФЛ. Подробнее в новости.

Формы с названием «2-НДФЛ» больше не будет. Вместо нее нужно представлять приложение к расчету 6-НДФЛ за год — справку о доходах и суммах налога физлица.

По сравнению с настоящим отчетом следует отметить следующие изменения

— Больше не будет полей с информацией о налоговом агенте. Это логично, так как вся информация должна быть на первой странице расчета 6-НДФЛ;

— вместо поля «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» вводят отдельный раздел 4 «Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом и сумма неудержанного налога»;

— в разделе 3, который касается вычетов, будет сразу несколько полей для сведений об уведомлениях от инспекций;

Область применения «Справочный год» была удалена.

Обращаем внимание на порядок уточнения сведений. Если требуется внести изменения в расчет, уточненный документ нужно представлять без приложений, т.е. без справок о доходах и суммах налогов физлица. Если требуется скорректировать сведения в справках, сдавать придется весь расчет.

Оцените статью